Objectifs- Se servir du passé pour construire le futur - Détecter dans son entreprise ou celle de ses clients ou concurrents les forces et faiblesses - Comprendre la gestion de trésorerie et faire des choix de gestion
Dirigé à- Dirigeants - Cadres de direction - Comités d’entreprise - Comptables
DiplômeL’analyse financière au service des dirigeants
ContenuIntroduction : Présentation du bilan, du compte de résultats et des annexes
Analyse du bilan : les retraitements, la trésorerie (FR, BFR, trésorerie), liquidité, solvabilité : les ratios
- Comment améliorer le fonds de roulement ?
- Comment diminuer les besoins en fonds de roulement ?
- La trésorerie, survie de l’entreprise : crédits bancaires et Bale II
- L’affacturage : avantages et inconvénients
Analyse du compte de résultats
- Les retraitements, la rentabilité par les soldes intermédiaires de gestion : les ratios, le tableau de bord
- La capacité d’autofinancement : méthode de calcul et utilité pour l’entreprise et la banque
- Les frais financiers : traduction de la gestion de l’entreprise
- Répartition de la valeur ajoutée : frais de personnel, État, prêteurs, actionnaires
La détection de difficultés par l’analyse financière
- Rentabilité et difficulté : que faire ?
- Trésorerie et difficulté : les actions immédiates
Les relations avec la banque
- Les crédits d’exploitation et les crédits moyen et long terme : les rapports bancaires
- Quels ratios pour emprunter ?