Stage Theorique: Déclarations de TVA et comptabilisation.
ObjectifsComprendre et maîtriser la chaîne comptable des opérations de récupération et de facturation de la TVA ; remplir la déclaration de TVA.
StageDurée de la formation : 1 jours
DiplômeStage Theorique: Déclarations de TVA et comptabilisation.
Contenu- Notion de valeur ajoutée et principes de la TVA
- TVA collectée, déductible, récupérable, à payer
- Les taux de TVA
- Champ d'application de la TVA
- Les opérations imposables de plein droit
- Les exonérés
- Les opérations hors champ d'application
- L'assujettissement total / partiel
- Territorialité de la TVA
- Le territoire national, l'intracommunautaire, l'extracommunautaire
- Les écritures de base
- Les ventes, les achats (récupération, prorata)
- Les particularités ou exceptions
- La période d'exigibilité, de récupération
- La territorialité (France, étranger, UE)
- L'assujettissement total, partiel
- Les récupérations interdites ou contrôlées
- Les écritures des opérations spécifiques
- Les différents types de récupération avec création de comptes distincts
- Le crédit de TVA
- Les opérations intracommunautaires avec création de comptes distincts
- La cession des immobilisations avec reversement
- Les créances douteuses ou perdues
- Les opérations de régularisation
- Les livraisons à soi-même
- La déclaration de TVA
- Son établissement
. les divers régimes de TVA
. les opérations en France, dans l'Union Européenne, à l'étranger
. les particularités de règlement
-Sa comptabilisation ou comment adapter la comptabilité à la déclaration
. la déclaration de TVA elle-même
. la Déclaration d'Echange de Biens (DEB)
. la TVA dans les états financiers
. l'annexe
. le recoupement des ventes avec la déclaration de TVA
. l'Organic